Boekhoudplaza.nl

ReferentieGrootboekSchema - RGS Codes

RGS code BLimBanRba
Rekeningnummer (decimaal) 10201
Referentienummer 1002010
Omschrijving rgs mkb Bankrekening
Omschrijving standaard Rekening-courant bank tegoeden op bankgirorekeningen
Engels Bank account
Hiƫrarchie BLim (10000) Liquide middelen
BLimBan (10200) Tegoeden op bankgirorekeningen

Toelichting c.q. uitleg RGS code

Het betreft hier de zakelijke bankrekening. Soms "Rekening courant bank" genoemd. 

De rekening bank wordt bijgewerkt op basis van de mutaties op bankafschriften. Bij ontvangsten (denk aan de betaling van openstaande facturen door debiteuren) neemt het saldo van de bankrekening toe (debet boeking). Bij betalingen (denk aan de betaling van openstaande facturen aan crediteuren) neemt het saldo van de bankrekening juist af (credit boeking) Veelal bevat de rekening bank een positief saldo (debet) en is sprake van "Liquide middelen".

Liquide middelen worden geboekt aan de activa zijde van de balans onder de vlottende activa (bezittingen met een looptijd korter dan één jaar). 

Afhankelijk van afspraken met de bank, en de eigen liquiditeitspositie van de ondernemer, kan het saldo van een bankrekening ook negatief zijn (credit). In dit geval is geen sprake van liquide middelen, maar valt de bankrekening onder "Schulden op korte termijn". 

Schulden op korte termijn (schulden met een looptijd korter dan één jaar) worden geboekt aan de passiva zijde van de balans. 

 

Kenmerken RGS code

Sortering I.B.A
Omslagcode BSchSakRba
D/C D
Niveau 4
Status Actief
Sinds RGS versie 3.1 of ouder

Toegekend aan soort bedrijf

ZZP'er Ja
Eenmanszaak / VOF Ja
BV (micro / klein) Ja
Stichting / vereniging Ja
Branchegericht * Niet van toepassing *

Gebruikt in de volgende rapportage(s)

Rapportage Item Direct of indirect (bovenliggend niveau)
Jaarrekening micro (inrichtingsmodel) Overige vlottende activa Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening micro publicatie KVK Overige vlottende activa Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening klein (inrichtingsmodel) Liquide middelen Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening klein publicatie KVK Liquide middelen Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening kleine organisatie zonder winststreven (OZW) Liquide middelen Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening kleine fondswervende organisatie (FWO) Liquide middelen Via BLim (10000) Liquide middelen
Jaarrekening Vereniging van Eigenaren (VvE) Lopende rekening(en) Directe koppeling
Winstaangifte IB Liquide middelen fiscaal Via BLim (10000) Liquide middelen
Winstaangifte IB Ondernemingsvermogen exclusief fiscale reserves fiscaal Via BLim (10000) Liquide middelen
Winstaangifte IB Ondernemingsvermogen einde boekjaar Via BLim (10000) Liquide middelen
Winstaangifte IB Ondernemingsvermogen begin boekjaar Via BLim (10000) Liquide middelen

Audittrail (wijzigingen en uitbreidingen RGS schema)

Soort mutatie Inhoud Versie Datum/tijd
Gewijzigd (handmatig) Omslagcode was: Wordt: BSchSakRba
Wijziging in versie: 3.5
Toelichting mutatie: Omslagcode toegevoegd
3.5 18-01-2023 20:57:43